연말정산 소득공제 인적공제 총정리

연말정산 소득공제 인적공제 총정리

이제 2023년이 끝나고 2024년 새해가 조만간 돌아오는데 새해가 오면 근로자들은 연말정산을 챙겨야 합니다. 회사일이 바쁘다는 이유로 연말정산을 소홀하게 하면 세금폭탄을 맞을 수도 있으니 미리미리 연말정산을 준비해서 똑똑하게 절세하시면 좋을 것 같습니다. 특히 1인가구나 외벌이부부보다는 맞벌이부부, 자녀가 있는 맞벌이부부가 연말정산시 여러가지 소득공제나 세액공제를 어떤 사람에게 넣느냐에 따라 내가 환급받는 세금의 금액이 달라질 수 있으니 꼭 신경써서 연말정산을 챙기시길 바랍니다.

이시간부터 2024년 개정된 소득세법 내용을 반영한 연말정산 및 근로소득공제 개념을 찾아보고 소득공제 중에 대표인 인적공제에 대하여 오늘 조사해 보도록 하겠습니다.

인적공제 소득 조건

부양가족으로 인적공제 소득 조건은 연간소득 100만원 이하이고 근로소득만 있으면 연간 총급여액이 500만원 이하인 사람만 인적공제를 받을 수 있습니다. 연간소득 100만원 이하 근로소득만 있으면 연간 총급여 500만원 이하 여기에서 이야기하는 연간소득은 1년간 얻은 소득에서 비과세소득, 분리과세소득, 필요경비를 제외한 소득을 말합니다. 연간소득총 소득금액비과세소득분리과세소득필요경비 총 소득금액에는 근로소득과 연금소득, 사업소득, 기타소득, 이자 및 배당소득액이 모두 포함됩니다.

소득 각 항목별로 인적공제를 받을 수 있는 요건은 아래와 같습니다. 위의 소득 종류에서 기타소득 항목이 있었는데 여기에는 블로에 글을 써서 광고비를 벌거나 복권 등에 당첨된 금액을 말합니다.

부양가족 자료제공 동의 신청

연말정산 간소화서비스를 이용하면 소득공제 및 세액공제가 자동입력 되기 때문에 준비할 자료가 크게 없습니다. 하지만 작년 결혼 및 출산으로 인해 부양가족이 생긴 경우 주민등록등본을 준비하여 회사에 제출해야 합니다. 부양가족이 추가된 경우 기본공제를 인당 150만 원씩 공제받을 수 있습니다. 연말정산 인적공제 기준 확인하시기 바랍니다. 연말정산 간소화서비스에서 부양가족의 지출데이터를 확인하려면 먼저 동의절차를 진행해야 합니다.

부양가족 자료제공 동의절차를 진행하지 않으면 근로자의 부양가족 지출내역 조회가 어렵습니다. 별도로 부양가족 지출서류를 준비해야 하기 때문에 번거롭습니다. 연말정산 간소화서비스 오픈 전에 부양가족 자료제공 서비스에 동의하시는 것이 편리합니다.

추가공제는 기본공제 대상자가 경로우대자이거나 장애안, 부녀자, 한부모에 해당하는 경우 근로자의 당해연도 근로소득요금에서 추가로 공제가 들어갑니다. 단 한부모 공제는 부녀자공제와 중복적용되지 않습니다. 중복되는 경우는 한부모 공제를 적용합니다. 부녀자 공제의 경우는 근로소득액이 3,000만원 이하인 근로자가 1. 배우자가 있는 여성근로자인 경우 2. 배우자가 없는 여성근로자가 기본공제대상이 되는 부양가족이 있는 세대주인 경우를 의미합니다.

여성근로자의 배우자 유무와 세대주 여부는 해당 과세 기간 종료일 현재의 주민등록표등본 아니면 가족관계등록부에 의합니다. 참고해서 이혼한 배우자, 사실혼 관계 배우자, 3촌고모, 이모, 숙부, 외삼촌, 조카, 며느리, 사위, 형제자매의 배우자, 며느리, 사위는 기본공제 제외 대상입니다.

인적공제 기본공제

맞벌이 부부의 경우 배우자 공제는 거의 불가능하므로 자녀와 부모님직계존속, 형제자매가 인적공제 기본공제대상에 해당하는지 확인하는게 필요합니다. 연말정산 인적공제 기본공제 대상의 소득 및 나이조건은 아래와 같습니다. 자녀소득요건 존재, 나이 만20세이하 부모님소득요건 존재, 나이 만 60세이상 형제, 자매소득요건 존재, 나이 만 20세 이하, 만 60세 이상 소득요건 연간소득금액 합계액 1백만원근로소득만 있는 경우 총급여 5백만원이하 맞벌이부부인데 자녀가 2명인 경우 나에게 자녀 2명을 몰아서 인적공제를 받는게 유리한지 아니면 배우자가 자녀2명의 인적공제를 받는게 좋은건지 마지막으로 나와 배우자 각자 자녀 1명씩의 인적공제를 나누어서 받는게 좋은지 무조건적으로 확인하는게 좋습니다.

특별소득공제

특별소득공제란 위의 두 공제를 제외한 이외의 공제를 말하는데, 해당 부분은 범위가 되게크고 다양하여서 이미지로 대체하겠습니다. 아무래도 직접적으로 얼마를 돌려준다는 아이디어가 아닌 근로소득금액을 차감한다는 아이디어가 낯설 수 있습니다. 다음편에서는 세액공제에 대하여 찾아보고 현실 사례는 어떠한 방식으로 되는지까지 알아보겠습니다. 긴 글 읽어주셔서 감사합니다.

자주 묻는 질문