연말정산 더 많이 돌려받으려면 (세액공제, 소득공제, 연금, 기부금, 의료비, 교육비)

연말정산 더 많이 돌려받으려면 (세액공제, 소득공제, 연금, 기부금, 의료비, 교육비)

연말정산을 할 때 기부금 소득공제 항목이 환급금이 많습니다.는 말은 많이 들어보셨을 겁니다. 그만큼 기부금 소득공제 항목은 환급금이 많으니 무조건적으로 신청해야 합니다. 그래서 오늘은 기부금 세액공제에 관하여 세부적으로 알아보려고 합니다. 혹시 교회나 절, 정당 기부금을 내신 분들은 꼭 확인하시기 바랍니다. 기부금 세액공제는 근로자가 직전 연도에 기부한 금액에 관하여 기부 문화를 활성화를 위한 목적으로 정해진 한도 내에서 공제 혜택을 주는 제도입니다.

또한 일정한 조건을 충족하면, 부양가족이 지난 한 해 동안 기부한 금액도 근로자가 합산하여 공제받는 것도 가능합니다. 하지만 모든 기부금이 연관된 것은 아닙니다. 국가에서 인증을 받은 단체에 기부한 금액만이 인정됩니다.

법정기부금

법정기부금의 경우도 세금감면 대상금액의 한도는 근로소득금액 전액에 해당합니다. 공제율을 보시면 천만 원 이하까지는 20, 천만 원 초과 시에는 35가 공제됩니다. 기부금 공제율의 경우 2021년부터 5씩 상향되어 현재까지 계속 유지되고 있다고 합니다.

그리고 법정, 지정기부금의 경우 해당 과세기간의 다음 과세기간의 개시일로부터 10년 이내에 이월해 세액공제를 받을 수 있다고 해서 2023년 기준으로 10년 이내에 받지 못한 법정, 지정기부금이 있으면 과세기간에 이월해 공제하는 것을 추천드립니다.

연말정산 세금감면 항목 2 기부금

기부금 세금감면 혜택을 받을 수 있는 항목으로는 정치자금 기부금, 법정기부금,우리사주조합기부금,지정기부금으로 총 4가지가 있습니다. 먼저 정치자금 기부금은 정치자금에 관한 법률에 따라 정당, 후원회 및 선거관리위원회에 기부한 정치 자금으로 본인의 근로소득만큼 세금감면 혜택을 받을 수 있습니다. 다만, 기부 금액에 따라 세액공제율은 다르게 적용되는데 10만원 이하의 에는 100110의 세액공제율이 적용되고 10만원 초과분에 대해서는 15, 3000만원 초과분에 대해서는 25가 적용됩니다.

다음으로 법정기부금의 경우에도 본인의 근로소득만큼 세금감면 혜택을 받을 수 있으며 1000만원 이하 기부금액에 대해서는 20의 세액공제율이 적용되고 1000만원 초과분에 대해서는 35 세액공제율이 적용됩니다.

지정 기부금 단체 확인 방법

거의 모든 정치자금기부금, 법정기부금보다는 지정기부금을 통한 세액공제를 받는 경우가 많습니다. 하지만 지정기부금 단체에 속해야만 기부를 통해 세액공제를 받을 수 있습니다. 즉, 자신이 기부한 단체가 지정기부금단체에 속하는 단체, 시설인지를 확인해야 합니다. 단점은 지정기부금 단체는 매우 많고, 또 시간이 흐름에 따라 변화 가능성이 있습니다. 따라서 가장 분명한 방법은 직접 기획재정부 홈페이지에서 지정기부금 단체를 심사숙고하는 것입니다.

해당 절차를 말씀드리겠습니다. 기획재정부 홈페이지에 접속합니다. 법령 메뉴 중 고시 공고 지침 메뉴를 클릭합니다. 검색 창에 ”지정기부금단체”를 검색합니다. 해당 연도, 해당 분기의 ”지정기부금단체등 지정 변경 고시”를 클릭합니다.

기부금 공제 예시

연봉 5천만원인 근로자가 1년 동안 5백만 원을 종교단체기부하였다면 얼마의 세액 공제를 받을 수 있을까요? 5천만원인 근로자의 근로소득 금액 3,775만 원 국세청 자료 참고 종교단체 지정기부금 공제 한도 3,775만원 times 10 377만 5천 원 세금감면 받을 수 있는 금액 375만 원 times 20 75천 원 공제한도 초과분인 122만 5천 원은 다음 연도로 이월하여 공제가능합니다. 공제한도를 초과한 기부금 내용은 최대 10년까지 이월이 가능합니다.

기부금 세금감면 대상 기부금 세액 공제에서 부양가족이 기부한 금액도 공제 대상이 되느냐가 궁금하실 거입니다. 기부금 4가지 별로 하나하나씩 다르니 다음 표를 참고하시기 바랍니다. 정치자금, 우리 사주조합 기부금은 자기가 기부한 금액에 대해서만 공제가 가능합니다. 배우자, 부양가족은 해당사항이 없습니다.

기부금 공제서류

기부금 공제를 받기 위해서는 기부금 영수증이 무조건적으로 필요합니다. 연말정산간소화 서비스에서 기부금이 확인되면 추가적인 영수증이 필요 없지만, 기부금 내역이 나오지 않는다면 기부 기관에 연락하여 영수증을 받아 제출하시기 바랍니다. 기부금 단체의 고유번호증, 등록증의 서류가 필요할 수 있으니 기업 담당자에게 문의하시기 바랍니다. 이제 연말정산이 곧 시작됩니다. 1월 15일부터 국세청 간소화서비스에서 연말정산자료도 출력할 수 있습니다.

기부금도 미리 준비하여야 하는데요. 연말정산 간편 조회 서비스에 기부금 내역이 올라온 경우도 있지만, 기부금 내역이 나오지 않는 경우도 있습니다. 기부금을 낸 기관에 연락하여 기부금 내역을 무조건적으로 받아 연말정산 시에 함께 제출하시기 바랍니다.

자주 묻는 질문