2024년 연말정산 교육비공제 세액공제 국내외 교육비 총정리

2024년 연말정산 교육비공제 세액공제 국내외 교육비 총정리

많은 직장인들이 연말정산을 준비하고 계실 텐데요. 특히, 이번 글에서는 연말정산 중에서도 주목받고 있는 항목 중 하나인 신용카드공제 계산법과 한도에 대해 세부적으로 알아보려고 합니다. 함께 살펴보시죠 연말정산은 한 해 동안의 소득과 지출을 정산하여 세금을 환급받을 수 있는 기회를 제공하는데요. 그중에서도 신용카드공제는 근로자들이 신용카드 사용금액을 총소득에서 공제받아 소득세를 줄여주는 제도입니다. 언론 기사에 의하면 연말정산을 통해 세금 환급을 받는 근로자 10명 중 8명이 신용카드 공제를 통해 가장 큰 혜택을 받는다고 합니다.

연말정산 교육비공제 항목

교육비 세금감면 항목에는 수업료, 입학금, 보육비용, 수강료 등 공제대상입니다. 학교, 어린이집등에 제공한 급식비, 우유급식비, 간식비도 모두 교육비공제 대상입니다. 초중고등학생이라면 교과서 구입비와 중고등학생의 교복, 체육복 구입비도 공제대상입니다. 방과후 학교, 방과 후 수업, 특별활동비, 현장체험학습 등 지출한 수업비도 공제받을 수 있습니다. 교육비 세금감면 항목 올해부터는 대학 입학전형료 및 수능 응시료가 교육비 세액공제에 포함됩니다.

기본공제대상자 중 수능 응시 및 입학전형료를 지출내역 했다면 영수증을 제출하면 됩니다. 초·중·고등학생 학원비는 교육비 세금감면 대상에서 제외됩니다. 학원비는 신용카드 사용금액 공제 아니면 현금영수증 공제를 받으시기 바랍니다. 소득 없는 장애인의 모든 교육비는 전액 공제대상이 됩니다.

자녀와 형제자매의 교육비

자녀 뿐아니라 형제자매의 교육비도 연말정산 공제가 가능합니다. 공제대상 교육비 종류와 한도는 학교에 따라 달라집니다. 학원비 공제를 받을 수 있는 하나의 대상은 취학전 아동입니다. 취학전 아동은 어린이집, 유치원, 학원이나 체육시설에 지출한 교육비도 공제대상이기때문에 학원에 해당하는 영어어린이원 교육비도 공제를 받을 수 있습니다. 단, 공제한도는 1명당 연 300만원이고요 초중고 학생의경우 등록금, 입학금, 급식비, 방과후과정 교육비 등이 모두 공제대상입니다.

체험학습비는 연 30만원을 한도로 공제가 가능하고, 교복의 경우 초등학생은 공제대상이 아니고, 중학생과 고등학생만 연 50만원을 한도로 공제가 가능합니다. 교육비 전체 공제한도는 1명당 300만원입니다. 초중고 학생 학원비는 공제대상이 아닙니다.

총급여 5,500만원 이하 월세액의 17 세액공제종합소득금액 4,500만원 이하자 총급여 5,500만원 초과 7,000만원 이하 월세액의 15 세금감면 종합소득금액 6,000만원 초과자 제외 월세액은 연 750만원까지 공제가능 하기 때문에 반드시 월세공제 혜택은 받으셔야 합니다 하지만 여기서 나는 총 급여가 7,000만원 이상이라도 포기 안하셔도 됩니다 7,000만원이 넘으시는 분들이라면 세금감면 대신 소득공제를 받으실 수 있습니다.

교육비 세액공제

교육비 세액공제는 근로소득자가 지출한 경비 중 아래에 해당하는 교육비에 대해 세액공제를 해줍니다. 근로자 본인을 위해 지출한 교육비 기본공제대상자나이제한 없음, 소득요건 충족, 직계존속 제외를 위해 지출한 교육비 교육비의 경우 학생 신분별로 공제대상 교육비 항목이 다릅니다. 학생 신분별 공제대상 교육비 항목은 아래와 같습니다. 공제대상 및 교육비 항목에 따른 세금감면 금액은 아래와 같습니다. 교육비 세금감면 항목에 포함될 것 같지만 세액공제되지 않는 경우가 있습니다.

아래와 똑같은 경우 세액공제가 불가하니 참고하시기 바랍니다.

국외 교육비

국외에 소재하는 교육기관으로서 우리나라의 유아교육법에 의한 유치원, 초중등 교육법 아니면 고등교육번에 의한 대학교 등에 지출한 교육비도 공제 대상입니다. 세금감면 대상자로 국외근무자는 근로자 본인과 국외에서 함께 동거하는 기본공제대상자입니다. 국내근무자는 교육비를 제공한 학생이 국민학교 취학 전 아동, 초등학생, 중학생의 경우 아래의 조건을 충족해야 합니다. 국외유학에 관한 규정에 의해 자비유학자격이 있는 학생으로 중학교 졸업이상의 학력 소지자, 교육장 아니면 국제교육진흥원장의 유학인정를 받은 학생입니다.

국외유학에 관한 규정에 의해 유학을 하는 자로서 부양의무자와 국외에서 동거한 기간이 1년 이상인 학생입니다.

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직장인 연말정산 교육비 세금감면 장애인소득 제한 없음의 재활교육과정을 위해 지급하는 비용도 교육비 공제대상입니다. 여기엔 특히 직계존속도 포함합니다. 장애인의 재활교육과정을 위해 사회복지센터 및 비영리법인에 지출한 비용 전액, 과세기간 종료일 현재 열여덟살 미만인 기본공제대상 장애인의 기능향상과 행동발달을 위한 발달 재활 서비스 제공기관에 지출한 비용 전액이 이에 해당합니다. 한편, 소득세나 증여세가 비과세되는 장학금 등을 받는 때는 이를 차감한 금액이 공제된다는 점을 유념해야 합니다.

자주 묻는 질문