연금저축펀드 세금혜택 절세계좌에 가입했습니다

연금저축펀드 세액공제 절세계좌에 가입했습니다

연말이 다가오면 직장인들은 연말정산에 대하여 고민하게 됩니다. 어떤 인원은 납부한 세금을 모두 돌려받지만 어떤 인원은 추가로 세금을 납부해야 하는 경우도 있습니다. 그래서 이번에는 세액 공제 항목 중 가장 잘 보고된 연금계좌, 개인형 퇴직연금 IRP와 연금 예금 통장 세액공제 한도에 대하여 알아보겠습니다. 개인형 퇴직연금인 IRP 계좌는 퇴직을 하지 않아도 소득액이 있는 근로소득자나 자영업자라면 누구나 개설할 수 있습니다. 예금이나 펀드, 채권 등 여러가지 상품에 투자가 가능하지만 주식이나 펀드처럼 위험자산으로 불리는 상품에는 최대 70까지만 투자를 할 수 있습니다.

근로자가 이직이나 조기 퇴직 시 이전 회사에서 받는 퇴직금이 자동으로 IRP 계좌로 전환되며 은퇴 시 일시금이나 연금으로 수령할 수 있습니다.

연금을 받을 때 세금은?

지금까지 IRP에 가입시 공무원, 일반직장인 모두 꽤 많은 세액공제를 받는다는 것을 알게 되었습니다. 하지만, 아무리 세제혜택이 많습니다.. 하더라도 연금 수령 시 세금을 더 내야 하면 굳이 연금저축이나 IRP를 가입할 필요가 없습니다. 그럼, 연금 수령 시 세금은 어떠한 식으로 되는지 알아봤습니다. 현재, 국민연금이나 공무원연금 등 직역연금에서 받은 연금소득은 다른 소득과 합산해 종합과세를 합니다. 소득세법 제20조의 3 하지만 연금저축과 IRP 계좌에서 세액공제받으며 저축한 금액과 운용수익에서 발생한 연금소득은 연간 1,200만 원이 넘지 않으면 납세자가 낮은 세율 3.35.5로 분리과세를 선택할 수 있습니다.

1. 중도인출이 제한이 있습니다. 그래서 조심스럽게 접근을 해야 합니다. 하지만 다음과 같은 경우엔 가능하다고 볼 수 있다 2. 해지시 세액공제 혜택을 모두 돌려줘야 합니다. 무주택자의 주택구입 및 임차보증금 부양가족 6개월 이상 4년 이내 개인회생, 파산공포 고용노동부장관이 정하는 특수한 사유에 해당하는 경우 3. 투자에 해당하므로 원금을 보장받지 못할 수 있어요. 이 부분은 연금저축도 동일합니다. 4. 낮은 납입 한도 납입 한도가 1,800만원에 불과해 노후 자금이 많으신 분들이라면 낮은 한도로 실망을 가질수 있습니다.

연금저축펀드 세액공제

연금저축펀드 절세계좌란 무엇이냐? 연금저축펀드는 기본적으로 개인이 노후연금을 목적으로 ETF, 펀드를 운용할 수 있는 금융상품입니다. 여기서 정부가 국민들의 노후자금 만들기를 권장하고자 국민들에게 세액공제 혜택을 제공하는 것이지요. 이 세액공제 혜택은 특히 올해 귀속 연말정산 부터 확대되었습니다. 2022년 귀속 연말정산까지는 최대 납입한도 400만원으로 총급여액에 따라 13.2, 16.5지방세 포함의 세액공제를 받을 수 있었습니다.

하지만 2023년 귀속 연말정산부터 최대 납입한도 600만원으로 13.2, 16.5지방세 포함의 세액공제를 받을 수 있습니다.

공무원 군인 교사도 연금저축과 IRP에 가입이 가능한가요?

네, 공무원 / 군인 / 교사도 연금저축과 IRP에 가입이 가능하며 세액공제도 받을 수 있습니다. 사실, 공무원연금, 사학연금, 군인연금 등 직역연금에 가입한 경우 2017년 7월 25일 이전에는 연금저축에 가입은 가능했으나 IRP에는 가입할 수 없었습니다. 그러나 2017년 7월 26일부터 IRP에도 가입이 가능해졌습니다. 다들 아시겠지만 연금저축은 600만 원까지 세액공제가 가능하지만 IRP는 900만원까지 세액공제가 가능합니다.

IRP 가입조건

소득액이 있는 사람이라면 누구나 가입 가능함. 1년 최대 1,800만원 까지연금예금 계좌와 통합. 한도 내 자유납입식. 퇴직자 뿐만 아니라 DB확정 급여형, DC확정 기여형등으로 근로자도 가입이 가능함. DB 형 이란? 퇴직연금제도 중 DB 형은 확정급여형 퇴직연금제도를 말합니다. 직원에게 지급해야 하는 퇴직금을 회사가 금융기관에 적립하고 운용 후 퇴직이 발생하였을때, 정해진 퇴직급여를 일시금이나 연금으로 지급해주는 모습 입니다.

퇴직급여 평균인금30일 x 근속연수 DC 형 이란? 회사가 정해진 기여금을 매년 금융기관에 적립해주고 적립된 금액을 근로자가 직접 운용하여, 일시금이나 연금으로 받는 제도 입니다.

연금통장 세액공제 주의사항

연금계좌에 대한 세제 혜택이 높은 이유는 노후 대비를 위해 묶어놓는 돈이기 때문입니다. 세액공제를 받기 위해 무조건 연금계좌에 최대 세액공제 한도를 넣어놓는 것은 목돈이 필요한 젊은 사람들에게는 불리할 수 있습니다. 무리하게 돈을 넣었다가 일부라도 돈을 빼쓰거나 계좌를 중도 해지하게 되면 세액공제를 받았던 납입금과 운용 수익에 대한 등등 소득세 16.5를 부담해야 합니다. 그렇기 때문에 만 55세 이후에 연금으로 받는 것이 가장 중요하며 만 50세 이상이라면 납입액을 늘려 세액 공제 혜택을 받는 것이 좋습니다.

이상으로 개인형 퇴직연금 IRP, 연금 예금 통장 세액공제 한도에 대하여 알아보았습니다.

자주 묻는 질문